Конец 20 века, особенно на территории Российской Федерации, оставил весомые негативные последствия криминальных времён, которые прослеживаются и до сих пор. Подрастающее поколение знает больше про «деньги», «биткоины», «отмывание денег», «оффшоры» и т. п., нежели о литературе, искусстве или спорте. К сожалению, преступное явление в виде отмывания незаконно полученных денежных средств, пик которого пришёлся на 90-ые годы (недаром их называли «лихими»), активно процветает и в настоящее время, так как появилось множество инструментов, о которых в конце прошлого века и не знали. В настоящей статье речь как раз и пойдёт о том, как государство борется с этим явлением, о том, какая же ответственность и наказание ждут виновное лицо, и какие особенности прослеживаются в этом преступлении.
Общие понятия
Для начала следует определить, в чём же заключается само понятие легализация. Итак, как наверняка многим известно, отмывание денежных средств – это определённая процедура, носящая незаконный характер, по придаче незаконно полученным денежным средствам официального статуса. В любых финансовых операциях (наличными или безналичными) предусмотрены определённые стадии перевода и зачисления финансов, рассматриваемая в настоящей статье процедура не является исключением. Конечно же, подобных преступных схем великое множество, и о большинстве многим просто неизвестно, но основные стадии всегда примерно одинаковы, а именно:
- получение нелегального дохода вследствие осуществления любого рода преступной деятельности (бандитизм, получение взяток, мошенничество, терроризм, торговля наркотиками и т. д.);
- интеграция незаконных активов с легальными;
- «построение лабиринта» по запутыванию определения способов получения и интеграции нелегальных активов;
- вывод с «гибридных счетов» на законных или «полузаконных» основаниях.
Названий у данных стадии также много, как и самих схем, но объединяет их все единый желаемый финал.
В качестве поясняющих примеров можно привести следующие наиболее часто используемые преступные схемы:
- «Структурная разбивка». Схема достаточно проста — это разделение общей теневой суммы на множество составляющих, которые под невинным предлогом вносятся на банковские счета посредников, впоследствии возвращающих их, если это можно так обозначить, «собственнику».
- «Заграничная лояльность». Наверняка многие слышали такое понятие как «отмывание денег через оффшор». Так вот всё максимально просто — в мире существуют страны, относящиеся к чужим финансовым активам с большой лояльностью. Такие страны объединяют в определённые зоны, которые получили название — оффшорные.
Соответственно, денежные средства подлежащие легализации, вносятся на счета, зарегистрированные в подобных зонах (имеется квалификация и по видам деятельности), после чего, пройдя множество подобных «теневых» счетов, возвращаются на основные счета собственника, но уже под видом абсолютно законных активов.
- «Интеграция». Нелегальные деньги небольшими частями интегрируют (смешивают) с законно полученными активами, которые потом используются как единый баланс.
Итак, преступных схем действительно очень много, о многих даже ещё никто и не догадывается, так как только становится известно правоохранительным органам о какой-либо схеме, то на смену ей приходит новая, более продуманная и менее поддающаяся выявлению.
Состав и ответственность
Как и любой вопрос, касающийся финансов, вопрос легализации денежных средств, полученных преступным путём, невероятно сложен и запутан. К рассматриваемой теме непосредственное отношение имеют положения статей 174 и 174.1 Уголовного кодекса РФ, которые устанавливают уголовное наказание за два одинаковых состава преступления, но с различными субъектами.
Но за скобки следует вынести и положения ст. 15.27 КоАП РФ, которая, в свою очередь, устанавливает административную ответственность для должностных и юридических лиц, не оказавших противодействия «отмыванию» незаконных доходов третьих лиц, полученных преступным путём. Отсутствие противодействия может проявляться как в форме конкретных действий, так и в форме абсолютного бездействия.
Санкционная составляющая не отличается видовым разнообразием и носит лишь вид административного штрафа — минимально 10000 рублей, максимально — 50000 рублей.
Уголовная ответственность
Как уже было сказано выше, в УК РФ предусмотрены две статьи по рассматриваемому преступлению.
- Статья 174 — устанавливает наказание для лиц, по сути, являющихся посредниками или исполнителями отмывания денег, при этом фактического и непосредственного отношения к данным активам не имеющих.
- Статья 174.1 — устанавливает наказание для лиц, которые преступным путём легализуют свои же денежные средства.
Это ключевое и единственное отличие между данными нормативно-правовыми положениями — то есть диспозиция по определению субъекта преступления, а наказание и основной состав абсолютно идентичны. Поэтому было бы нецелесообразно приводить положения всех этих статей, а следует остановиться на одной из них — это статья 174 УК РФ:
- Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретёнными другими лицами преступным путём, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом наказывается штрафом в размере до ста двадцати тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до одного года.
Ключевая часть статьи, она же обязательный признак состава преступления — это то, что основная цель осуществляемых сделок или операций состоит в том, чтобы придать правомерный вид владения по отношению к активам финансовым или имущественным, которые были получены незаконно. Финансовыми операциями признаются любые манипуляции с денежными средствами — это наличные или безналичные переводы, размен, обмен валюты, проведение через кассу и т. п.
Сделками могут быть действия, осуществляемые для установления/возникновения, прекращения или изменения гражданских прав и производных от них обязанностей, или же придание такой видимости. Например, это одна из описанных выше схем, когда какая-либо часть от общей суммы переводится или зачисляется на карту третьего лица, которое впоследствии снимает или переводить эти средства для возврата собственнику, при этом, возможно, удерживая часть суммы в качестве вознаграждения.
Второй ключевой особенностью является принцип заведомости. То есть обвиняемому лицу должно было быть достоверно известно, что финансы или имущество были получены незаконно. На этом точка, так как для признания его виновным не требуется, чтобы ему было известно, как именно были получены данные активы, достаточно самого знания незаконности их получения.
- То же деяние, совершённое в крупном размере, наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо лишением свободы на срок до двух лет со штрафом в размере до пятидесяти тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до трёх месяцев либо без такового.
В соответствии с примечанием законодателя, крупным размером признаётся сумма в диапазоне от 1,5 млн. до 6 млн. рублей. Это же относится и к статье 174.1 УК РФ.
- Деяния, предусмотренные частью первой или второй настоящей статьи, совершённые:
- группой лиц по предварительному сговору;
- лицом с использованием своего служебного положения, –
наказываются принудительными работами на срок до трёх лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до трёх лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового.
В частях 3 и 4 указан стандартный перечень квалифицирующих признаков для преступлений в экономической сфере. Предварительный сговор может осуществляться направленными и обговорёнными действиями, которые далее образуют применение/использование служебного положения.
Например, два банковских работника, имеющие разный допуск к осуществляемым операциям, заранее обговорили свои действия, первый вносит финансовую операцию в базу, второй её подтверждает, пользуясь своим служебным допуском. При этом если участник группового преступления имеет непосредственное отношение к получению незаконных активов и участвует в их отмывании, то по рассматриваемой статье он может проходить только как организатор, подстрекатель или пособник, но не как исполнитель.
- Деяния, предусмотренные частью первой или третьей настоящей статьи, совершённые:
- организованной группой;
- в особо крупном размере, –
наказываются принудительными работами на срок до пяти лет с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осуждённого за период до пяти лет или без такового, с ограничением свободы на срок до двух лет или без такового и с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до пяти лет или без такового.
Организованная группа, или более привычная для многих аббревиатура «ОПГ», характеризуется своей устойчивостью, в том числе финансовой и технической, а также отличается наличием организатора, строгой иерархией и распределением ролей. К примеру, судебной практике известен целый ряд организаций, которые «подпольно» оказывали услуги по отмыванию денег или по их подготовке для перевода в оффшорную зону. А особо крупным размером, с учётом вышеупомянутого примечания законодателя, признаётся сумма более 6000000 рублей.
Заключение
Итак, резюмируя всё вышесказанное, уголовная ответственность применяется как по отношению к непосредственным участникам незаконного получения активов, так и к лицам, оказывающим услуги по их отмыванию. Но даже те, кто, на первый взгляд, фактически не участвовал в совершении преступления, но знал о том, что совершается легализация денежных средств, не смогут уйти от законного и справедливого наказания.
